टॅक्स हार्वेस्टिंग ही एक धोरण आहे जी गुंतवणूकदारांनी त्यांच्या कर दायित्वे कमी करण्यासाठी वापरल्या जाणाऱ्या नुकसानासह नफा ऑफसेट करून. जेव्हा म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीचा विचार केला जातो तेव्हा 2024 मध्ये हा दृष्टिकोन विशेषतः फायदेशीर ठरू शकतो.
कमी कामगिरी करणाऱ्या म्युच्युअल फंडांवर भांडवली तोटा लक्षात घेऊन, गुंतवणूकदार त्यांच्या फायदेशीर निधीतून भांडवली नफ्यावर देय कर भरून काढण्यासाठी ते नुकसान वापरू शकतात. अशा प्रकारे, कर कापणी गुंतवणूकदारांना संभाव्यपणे त्यांचे एकूण कर ओझे कमी करण्यास आणि त्यांच्या गुंतवणुकीचा अधिक परतावा ठेवण्यास अनुमती देते.
या ब्लॉग पोस्टमध्ये, आम्ही कर कापणीचे अन्वेषण करू आणि ते म्युच्युअल फंड पोर्टफोलिओमध्ये कसे लागू केले जाऊ शकते.
Table of Contents
म्युच्युअल फंडांसाठी कर काढणी समजून घेणे
म्युच्युअल फंडांसाठी कर काढणीमध्ये म्युच्युअल फंडाची विक्री इतर गुंतवणुकीतून भांडवली नफा ऑफसेट करण्यासाठी तोट्यात करणे समाविष्ट आहे, ज्यामुळे एकूण कर दायित्व कमी होते. ही रणनीती विशिष्ट कर तरतुदींचा फायदा घेते जी नफ्याच्या विरूद्ध तोटा समायोजित करण्यास परवानगी देते. याव्यतिरिक्त, गुंतवणूकदार रु. पर्यंत नफा बुक करण्याचे धोरण वापरू शकतात. 1 लाख आणि समान किंवा तत्सम गुंतवणूक परत खरेदी करणे. रु. पर्यंत लाभ झाल्यापासून. 1 लाख करमुक्त आहेत, हा दृष्टिकोन प्रभावीपणे नफा करमुक्त करतो, वॉश विक्रीच्या संकल्पनेप्रमाणेच.
म्युच्युअल फंडातील सामान्य कर काढणी धोरणे
कमी कामगिरी करणारे म्युच्युअल फंड विकणे
कर काढण्याचा असाच एक सोपा मार्ग म्हणजे कमी कामगिरी केलेल्या म्युच्युअल फंडांची विक्री करणे. हे नुकसान लक्षात घेऊन, गुंतवणूकदार इतर गुंतवणुकीतून मिळालेल्या नफ्याचा प्रतिकार करू शकतात ज्यामुळे त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी होते. कर उद्देशांसाठी तोटा कमी करण्यासाठी हा सराव अनेकदा आर्थिक वर्षाच्या शेवटी केला जातो.
म्युच्युअल फंड योजनांमध्ये स्विच करणे
अशाच आणखी एका पद्धतीमध्ये एकाच फंड हाऊसमधील म्युच्युअल फंड योजनांमध्ये स्विच करणे समाविष्ट आहे. दीर्घकालीन तोटा असलेल्या योजनेतून दुसऱ्या योजनेत गेल्याने, गुंतवणूकदारांना हे नुकसान इतर नफ्यांविरूद्ध लक्षात येऊ शकते ज्यामध्ये गुंतवणूकदार त्याचे करपात्र उत्पन्न कमी करतो आणि गुंतवणुकीत राहतो.
वॉश विक्री वापरणे
वॉश सेलमध्ये म्युच्युअल फंडाची तोट्यात विक्री करणे आणि नंतर थोड्या वेळाने पुन्हा खरेदी करणे समाविष्ट आहे. हे गुंतवणुकदारांना त्यांच्या गुंतवणुकीची स्थिती कायम ठेवताना कर उद्देशांसाठी तोटा बुक करण्यास अनुमती देते. जरी प्रभावी असले तरी, कर अधिकाऱ्यांकडून अनावश्यक तपासणी टाळण्यासाठी ही रणनीती सावधगिरीने वापरली जाणे आवश्यक आहे.
भारतात कापणी नियंत्रित करणारे कर कायदे
कायदेशीर चौकटीत कर कापणीची अंमलबजावणी करण्यासाठी, भारतातील संबंधित आयकर नियम समजून घेणे आवश्यक आहे:
कलम 112A
कलम 112A लाँग टर्म कॅपिटल गेन्स (LTCG) शी संबंधित आहे. LTCG रु. पेक्षा जास्त असल्यास. लिस्टेड इक्विटी शेअर्स, इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड किंवा बिझनेस ट्रस्टच्या युनिट्सच्या विक्रीतून 1 लाख, इंडेक्सेशन लाभांशिवाय 10% कर लागू केला जातो. विशिष्ट परिस्थितींमध्ये हस्तांतरण आणि संपादन या दोन्ही दरम्यान सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (STT) भरला असेल तरच हा कर लागू होतो. इक्विटी शेअर्स किंवा फंड एका वर्षापेक्षा जास्त काळ ठेवल्यानंतर विकले गेले तरच यावर जोडणे लागू होईल
कलम 111A
कलम 111A मध्ये शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन (STCG) समाविष्ट आहे. 12 महिने किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी इक्विटी शेअर्स आणि इक्विटी-संबंधित साधनांचे हस्तांतरण करण्यापासून मिळणारे नफा या कलमांतर्गत येतात. हस्तांतरणादरम्यान सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (STT) भरला असल्यास, या नफ्यावर 15% च्या सपाट दराने कर आकारला जातो. STT न भरल्यास, नफ्यावर व्यक्तीच्या आयकर स्लॅब दरानुसार कर आकारला जातो.
कर्ज निधीसाठी, हे कलम यापुढे लागू होणार नाही. होल्डिंग कालावधी विचारात न घेता, डेट फंडांवर आता व्यक्तीच्या आयकर स्लॅब दरांवर कर आकारला जातो. याचा अर्थ असा की डेट फंडातून मिळणाऱ्या नफ्यावर अल्प-मुदतीच्या होल्डिंगसाठी वेगळ्या, संभाव्य कमी कर दराचा फायदा होण्याऐवजी गुंतवणूकदाराच्या एकूण उत्पन्नावर कर आकारला जाईल.
कलम 70 – तोटा बंद करा
1961 च्या प्राप्तिकर कायद्याचे कलम 70, एका स्त्रोताकडून होणाऱ्या तोट्याच्या विरुद्ध त्याच हेडमधील दुसऱ्या उत्पन्नाच्या विरोधात परवानगी देते. कर नियोजन आणि कर-तोटा कापणीच्या धोरणांसाठी हे महत्त्वपूर्ण आहे. मुख्य मुद्दे समाविष्ट आहेत:
- अल्प-मुदतीचा भांडवली तोटा अल्प-मुदतीचा आणि दीर्घ-मुदतीचा भांडवली नफा अशा दोन्ही विरुद्ध सेट केला जाऊ शकतो.
- दीर्घकालीन भांडवली तोटा फक्त दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावरच समायोजित केला जाऊ शकतो.
- काही नुकसान, जसे की सट्टा नुकसान, केवळ विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नाच्या विरूद्ध सेट केले जाऊ शकते.
कलम 73-74 – तोटा पुढे नेणाऱ्या तरतुदी
कलम 73-74 भविष्यातील भांडवली नफा ऑफसेट करण्यासाठी 8 मूल्यांकन वर्षांपर्यंत भांडवली तोटा पुढे नेण्याची परवानगी देते. हे कर फायद्यांसाठी लाभ कालावधी वाढवते, ज्यामुळे गुंतवणूकदार भविष्यातील नफ्यासाठी या तोट्यांचा वापर करू शकतात.
कर कापणीचा व्यावहारिक अनुप्रयोग
दंड टाळण्यासाठी गुंतवणूकदारांनी जबाबदारीने कर कापणी लागू करावी. येथे काही व्यावहारिक टिपा आहेत:
- तुमच्या पोर्टफोलिओचे नियमितपणे पुनरावलोकन करा : तुमच्या म्युच्युअल फंडाच्या गुंतवणुकीचे अधूनमधून मूल्यमापन करा जेणेकरून कर कापणीसाठी विकले जाऊ शकणारे कमी कामगिरी करणारे फंड ओळखा.
- पुढे योजना करा : जास्तीत जास्त लाभ मिळवण्यासाठी आर्थिक वर्षाच्या शेवटी कर कापणीच्या धोरणांची अंमलबजावणी करा.
- नियम समजून घ्या : अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी आणि संभाव्य तोटे टाळण्यासाठी संबंधित कर कायद्यांसह स्वतःला परिचित करा.
- आर्थिक सल्लागाराचा सल्ला घ्या : व्यावसायिक सल्ला तुमच्या विशिष्ट आर्थिक परिस्थिती आणि उद्दिष्टांनुसार कर कापणी धोरणे तयार करण्यात मदत करू शकतो.
निष्कर्ष
म्युच्युअल फंड पोर्टफोलिओमध्ये कर दायित्वे व्यवस्थापित करण्यासाठी कर कापणी हे एक मौल्यवान साधन आहे. संबंधित कर तरतुदी समजून घेऊन आणि लागू करून, गुंतवणूकदार त्यांच्या कर परिणामांना अनुकूल करण्यासाठी त्यांची गुंतवणूक धोरणात्मकरित्या व्यवस्थापित करू शकतात. कोणत्याही आर्थिक रणनीतीप्रमाणे, दंडाला सामोरे न जाता संपूर्ण लाभ मिळवण्यासाठी जबाबदारीने आणि कायद्याचे पालन करून कर कापणी करणे महत्त्वाचे आहे.